財(cái)政部12月12日發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步明確國有金融企業(yè)增資擴(kuò)股股權(quán)管理有關(guān)問題的通知》，以加強(qiáng)國有金融資本管理，規(guī)范國有金融企業(yè)增資擴(kuò)股行為，明確進(jìn)場(chǎng)交易相關(guān)流程，防止國有金融資產(chǎn)流失。《通知》自2019年12月20日起施行。

　　中國財(cái)政科學(xué)研究院金融研究中心副主任封北麟在接受經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)記者采訪時(shí)表示，《通知》是繼2018年6月中共中央、國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于完善國有金融資本管理的指導(dǎo)意見》，2019年9月財(cái)政部發(fā)布《國有金融資本產(chǎn)權(quán)登記管理辦法（試行）》后又一關(guān)于完善國有金融資本管理的指導(dǎo)性和規(guī)范性文件。

　　封北麟認(rèn)為，《通知》作為配套性的措施，是對(duì)此前發(fā)布的兩項(xiàng)政策文件的補(bǔ)充和完善，是財(cái)政部門具體履行國有金融資本出資人管理職責(zé)的重要體現(xiàn)，也是對(duì)當(dāng)前各地各級(jí)政府開展國有金融資本管理改革中出現(xiàn)的問題的一種規(guī)范和糾偏。

　　《通知》明確，中央及地方財(cái)政部門按照統(tǒng)一政策、分級(jí)管理的原則，依職責(zé)對(duì)國有金融企業(yè)增資行為進(jìn)行監(jiān)督管理。國有金融企業(yè)本級(jí)因增資導(dǎo)致國有股權(quán)比例變動(dòng)的，須依法報(bào)同級(jí)財(cái)政部門履行相關(guān)程序；因增資導(dǎo)致國家不再擁有所出資金融企業(yè)控股權(quán)的，財(cái)政部門須報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

　　國有金融企業(yè)完成公司制改革、治理結(jié)構(gòu)健全的，所屬子公司增資行為原則上由集團(tuán)（控股）公司按照公司治理程序自主決策。國有金融企業(yè)未完成公司制改革、治理結(jié)構(gòu)不健全的，所屬子公司增資行為須報(bào)財(cái)政部門履行相關(guān)程序。行政事業(yè)單位（除金融管理部門外）所辦競(jìng)爭性國有金融企業(yè)因增資行為導(dǎo)致實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的，按現(xiàn)行管理體制，報(bào)財(cái)政部門履行相關(guān)程序。

　　《通知》明確，增資行為的報(bào)告主體為集團(tuán)（控股）公司。被增資企業(yè)為多家國有金融企業(yè)共同持股的，由其中持股比例最大的國有股東負(fù)責(zé)履行相關(guān)程序；各國有股東持股比例相同的，由相關(guān)股東協(xié)商后確定其中一家股東負(fù)責(zé)履行相關(guān)程序。國有金融企業(yè)增資應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，做好可行性研究，制定增資方案，明確增資資金金額、用途、投資方應(yīng)具備的條件、選擇標(biāo)準(zhǔn)和遴選方式等。

　　封北麟表示，自2018年6月《指導(dǎo)意見》發(fā)布后，各地各級(jí)政府都在加緊推進(jìn)完善國有金融資本管理改革。由于國有金融資本管理改革觸及財(cái)政、國資、金融宏觀調(diào)控和行業(yè)監(jiān)督管理、各級(jí)地方政府以及國有金融和非金融企業(yè)等多方面的管理職責(zé)和權(quán)益的變化，改革復(fù)雜程度高，難度較大。今年9月財(cái)政部發(fā)布《國有金融資本產(chǎn)權(quán)登記管理辦法（試行）》，進(jìn)一步摸底核實(shí)國有金融資本分布情況。伴隨著改革的推進(jìn)，國有金融企業(yè)增資擴(kuò)股行為有所增加。

　　“在此背景下，財(cái)政部專門發(fā)布通知，明確國有金融企業(yè)增資擴(kuò)股股權(quán)管理有關(guān)問題，規(guī)范國有金融企業(yè)增資擴(kuò)股行為，有利于進(jìn)一步提升國有金融企業(yè)股權(quán)交易的透明度、公平性，確保國有資產(chǎn)不流失。”封北麟表示。

　　財(cái)政部要求，被增資企業(yè)應(yīng)對(duì)意向投資方進(jìn)行資格審查，增資引入的投資方應(yīng)當(dāng)符合股東資質(zhì)相關(guān)要求。除法律法規(guī)另有規(guī)定外，增資資金應(yīng)為真實(shí)合法的自有資金。

　　根據(jù)《通知》，投資方為境外機(jī)構(gòu)的，應(yīng)符合國家有關(guān)外商投資的監(jiān)督管理規(guī)定，由被增資企業(yè)集團(tuán)（控股）公司按照有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)。國有金融企業(yè)增資，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)規(guī)定，委托符合條件的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)開展相關(guān)工作，并以被增資企業(yè)評(píng)估價(jià)值和投資方出資額為依據(jù)確定資本及股權(quán)比例。

　　“《通知》一個(gè)重要特點(diǎn)是貫徹法治原則，在規(guī)范國有金融企業(yè)的增資擴(kuò)股行為方面，首先遵循《公司法》《證券法》等法律文件的規(guī)定，尊重國有金融企業(yè)正常合理依法的增資擴(kuò)股行為，按照公司治理程序自主決策，依法行政特色明顯。”封北麟說。