財(cái)政部日前制定印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步明確國(guó)有金融企業(yè)增資擴(kuò)股股權(quán)管理有關(guān)問題的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），以規(guī)范國(guó)有金融企業(yè)增資擴(kuò)股行為，明確進(jìn)場(chǎng)交易相關(guān)流程，防止國(guó)有金融資產(chǎn)流失。

　　《通知》所稱國(guó)有金融企業(yè)是指國(guó)家可實(shí)際控制的金融企業(yè)，即通過出資或投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排，能夠?qū)嶋H支配金融企業(yè)行為，包括獨(dú)資、全資、絕對(duì)控股、實(shí)際控制等情形�！锻ㄖ�》所稱增資擴(kuò)股，是指國(guó)有金融企業(yè)增加資本金的行為。各級(jí)政府或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)有金融企業(yè)注資，以及風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)接受風(fēng)險(xiǎn)救助的情形除外。

　　這份將自2019年12月20日起施行的《通知》明確，中央及地方財(cái)政部門要按照統(tǒng)一政策、分級(jí)管理的原則，依職責(zé)對(duì)國(guó)有金融企業(yè)增資行為進(jìn)行監(jiān)督管理。其中，國(guó)有金融企業(yè)本級(jí)因增資導(dǎo)致國(guó)有股權(quán)比例變動(dòng)的，須依法報(bào)同級(jí)財(cái)政部門履行相關(guān)程序。因增資導(dǎo)致國(guó)家不再擁有所出資金融企業(yè)控股權(quán)的，財(cái)政部門須報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。國(guó)有金融企業(yè)完成公司制改革、治理結(jié)構(gòu)健全的，所屬子公司增資行為原則上由集團(tuán)（控股）公司按照公司治理程序自主決策。其中，重點(diǎn)子公司因增資行為導(dǎo)致實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的，須報(bào)財(cái)政部門履行相關(guān)程序。國(guó)有金融企業(yè)未完成公司制改革、治理結(jié)構(gòu)不健全的，所屬子公司增資行為須報(bào)財(cái)政部門履行相關(guān)程序。行政事業(yè)單位（除金融管理部門外）所辦競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有金融企業(yè)因增資行為導(dǎo)致實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的，按現(xiàn)行管理體制，報(bào)財(cái)政部門履行相關(guān)程序。增資行為的報(bào)告主體為集團(tuán)（控股）公司。

　　《通知》規(guī)定，被增資企業(yè)應(yīng)對(duì)意向投資方進(jìn)行資格審查，增資引入的投資方應(yīng)當(dāng)符合股東資質(zhì)相關(guān)要求。除法律法規(guī)另有規(guī)定外，增資資金應(yīng)為真實(shí)合法的自有資金（增資額一般應(yīng)低于投資方的凈資產(chǎn)），不得使用受托（管理）資金、債務(wù)資金等非自有資金參與增資，以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

　　《通知》強(qiáng)調(diào)，國(guó)有金融企業(yè)未按本通知要求履行相關(guān)程序、選擇增資方式、有效管理增資行為的，由財(cái)政部門責(zé)令其改正，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)單位給予通報(bào)批評(píng)，可建議有關(guān)部門對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予行政處分；造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，可建議有關(guān)部門依法追究相關(guān)董事、監(jiān)事及高管人員的責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。 （柴新）