當(dāng)月開的專票銷項負(fù)數(shù)怎么處理? 

銷項負(fù)數(shù)發(fā)票處理方法有兩種 

第一,是對方公司已經(jīng)抵扣,已收到對方稅務(wù)局開具的退貨證明單,這時要開銷項負(fù)數(shù).根據(jù)稅票,入庫單做憑證借:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項)

貸: 應(yīng)收賬款或銀行存款

第二,是對方公司沒有抵,將發(fā)票退回,開完負(fù)數(shù)后,和正數(shù)發(fā)票一起留存. 

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