當期出口退稅增值稅申報如何填寫?

出口退稅的金額在增值稅申報表時,操作為:

1)當月認證通過的進項稅額(外貿(mào)內(nèi)貿(mào))全部填充在:附列資料(二)一、申報抵扣的進項稅額 行次1:本期認證相符且本期申報抵扣.

2)對于確定是用于申請出口退稅的發(fā)票稅額,填列在附列資料(二)二、進項稅額轉(zhuǎn)出額 23行次:免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額.

3)銷售額:填充在增值稅納稅申報表附列資料(表一)三 出口免征增值稅貨物及勞務銷售額明細 第29行次 ,填充后,會自動勾稽到主表 7行次:免抵退辦法出口貨物銷售額 .

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