湖北省人力資源和社會保障廳 國家稅務總局湖北省稅務局等8部門關于進一步推進我省企業(yè)年金發(fā)展的指導意見

鄂人社發(fā)[2024]42號        2024-12-30

各市、州、縣人社、民政、財政、國資、工會、工商聯(lián)、稅務、金融監(jiān)管部門，各企業(yè)年金基金管理機構(gòu)：

為積極推動我省企業(yè)年金持續(xù)健康發(fā)展，使廣大人民群眾共享改革發(fā)展成果，根據(jù)《企業(yè)年金辦法》《企業(yè)年金基金管理辦法》等規(guī)定，現(xiàn)就進一步推進我省企業(yè)年金發(fā)展提出如下指導意見。

一、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆三中全會精神，以保障和改善民生、促進社會公平正義、促進共同富裕為出發(fā)點和落腳點，加快發(fā)展多層次多支柱養(yǎng)老保險體系、擴大年金制度覆蓋范圍，加大企業(yè)年金政策扶持力度、提高企業(yè)年金服務保障水平，持續(xù)推動我省企業(yè)年金高質(zhì)量發(fā)展，為奮力譜寫中國式現(xiàn)代化湖北篇章作出積極貢獻。

二、推進企業(yè)年金制度創(chuàng)新

(一)鼓勵國有企業(yè)發(fā)揮帶頭示范作用。具有相應經(jīng)濟負擔能力的國有及國有控股企業(yè)，應將建立企業(yè)年金作為收入分配制度改革的重要內(nèi)容，帶頭建立覆蓋全員的企業(yè)年金，做到應建盡建。充分發(fā)揮企業(yè)年金在提升企業(yè)凝聚力和競爭力、促進國有資產(chǎn)保值增值上的重要作用。

(二)支持非國有企業(yè)建立企業(yè)年金。鼓勵有條件的非國有企業(yè)建立覆蓋全員的企業(yè)年金;暫不具備條件的非國有企業(yè)，可結(jié)合實際情況，根據(jù)職工在本單位工作年限、對本單位貢獻程度等條件，為高級管理人員、專業(yè)技術人員、高層次留學人才、高技能人才等核心職工先行建立企業(yè)年金，再根據(jù)發(fā)展情況逐步實現(xiàn)全員覆蓋。支持中小微企業(yè)參加企業(yè)年金集合計劃。

(三)鼓勵社會組織建立企業(yè)年金。鼓勵已經(jīng)依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險和履行繳費義務的社會組織建立企業(yè)年金，可將建立企業(yè)年金情況作為社會組織等級評估的指標之一。

(四)引導機關事業(yè)單位為編制外人員建立企業(yè)年金。鼓勵機關事業(yè)單位為其已參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的職工建立企業(yè)年金。機關事業(yè)單位建立企業(yè)年金，一般應由本單位發(fā)起建立;多個機關事業(yè)單位集中建立的，可以由其共同的主管部門發(fā)起。機關事業(yè)單位建立企業(yè)年金，應經(jīng)本單位黨委(黨組)同意，并具備相應經(jīng)濟負擔能力。

(五)探索為勞務派遣人員建立企業(yè)年金。鼓勵勞務派遣公司為勞務派遣人員建立企業(yè)年金。勞務派遣公司可為勞務派遣人員建立統(tǒng)一的企業(yè)年金方案，也可為派遣至不同用工單位的勞務派遣人員分別建立實施細則。方案和實施細則中繳費比例、單位繳費計入個人賬戶規(guī)則、權益歸屬等重要條款應由勞務派遣公司、用工單位、勞務派遣人員三方協(xié)商一致后確定。單位當期繳費計入個人賬戶的最高額與平均額的差距上限，可按不同用工單位劃分獨立計算。鼓勵用工單位為勞務派遣人員建立企業(yè)年金提供資金支持。

(六)指導規(guī)范開展集體協(xié)商。指導用人單位按照《湖北省集體合同條例》有關規(guī)定，將建立企業(yè)年金納入本單位集體協(xié)商重要內(nèi)容，依法依規(guī)與職工方開展集體協(xié)商，協(xié)商結(jié)果按程序經(jīng)職工代表大會或職工大會討論通過后實施。為部分職工先行建立企業(yè)年金的用人單位，可在參加企業(yè)年金的職工范圍內(nèi)履行民主程序�？h級以上地方工會積極支持配合同級人社部門推進本區(qū)域內(nèi)用人單位建立企業(yè)年金。

(七)明確企業(yè)年金繳費規(guī)則。單位繳費每年不超過本單位職工工資總額的8%，單位和職工個人繳費合計不超過本單位職工工資總額的12%。對于為部分職工建立企業(yè)年金的用人單位，職工工資總額為參加企業(yè)年金職工工資之和。經(jīng)用人單位和職工一方協(xié)商一致，可從較低繳費比例開始繳費，再根據(jù)實際情況逐步提高。企業(yè)年金方案實施后，用人單位如遇到經(jīng)營虧損、重組并購等當期不能繼續(xù)繳費的情況，經(jīng)與職工一方協(xié)商，可中止繳費。不能繼續(xù)繳費的情況消失后，用人單位和職工恢復繳費，并可以根據(jù)本單位實際情況，按照中止繳費時的企業(yè)年金方案予以補繳。補繳的年限和金額不得超過實際中止繳費的年限和金額。

(八)明確企業(yè)年金追溯時間。用人單位建立企業(yè)年金的起始時間，一般不得早于備案時間，確需追溯的，不得早于該單位參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險時間。

(九)明確企業(yè)年金方案備案地。企業(yè)年金方案備案地原則上與各用人單位企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險參保地保持一致�？偛吭谖沂〉目缡∮萌藛挝�，在省人力資源和社會保障廳備案;省內(nèi)跨地區(qū)的用人單位，在總部所在地設區(qū)的市級以上人力資源社會保障行政部門備案。用人單位為集團公司的，其下屬單位加入集團公司企業(yè)年金計劃，新建或變更企業(yè)年金實施細則的，與集團公司新建企業(yè)年金方案時的備案地保持一致。

三、提升企業(yè)年金服務水平

(十)加強企業(yè)年金業(yè)務指導。各級人社部門要指導用人單位科學制定企業(yè)年金方案。企業(yè)年金方案應按照人力資源社會保障部發(fā)布的企業(yè)年金方案范本制定，方案內(nèi)容應遵循兼顧保障與激勵、兼顧公平與效率的原則，對參加人員范圍、資金籌集與分配、權益歸屬、待遇領取條件等與職工權益密切相關的條款作出明確規(guī)定。單位繳費劃入個人賬戶金額可以根據(jù)職工的崗位責任、工作年限、考核結(jié)果、貢獻程度等因素綜合確定。

(十一)優(yōu)化企業(yè)年金備案流程。各級人社部門要精簡備案材料，提高辦理效率，備案時無需再提供“用人單位企業(yè)職工養(yǎng)老保險參保證明”“企業(yè)年金方案備案函復印件”“管理人資格證書復印件”等材料，將企業(yè)年金方案備案時限由15日壓縮至最長不超過7日。要加強信息化建設，加快完善“互聯(lián)網(wǎng)+政務服務”體系，推廣使用全省企業(yè)年金和個人養(yǎng)老金信息系統(tǒng)，實現(xiàn)企業(yè)年金方案備案全流程網(wǎng)辦。各級人社部門和企業(yè)年金基金管理機構(gòu)要嚴格控制企業(yè)年金數(shù)據(jù)知悉范圍，不得向外泄露用人單位和職工重要敏感信息。

(十二)提高企業(yè)年金服務質(zhì)效。各企業(yè)年金基金管理機構(gòu)要為用人單位和職工提供便捷、高效、安全的服務。主動優(yōu)化參保繳費、權益查詢、待遇領取等工作流程，積極探索開發(fā)品種豐富的金融產(chǎn)品，提高企業(yè)年金基金投資收益水平，實現(xiàn)企業(yè)年金基金規(guī)模穩(wěn)步增長。

四、加大企業(yè)年金宣傳力度

(十三)加強企業(yè)年金政策宣傳引導。各級人社部門要聯(lián)合行業(yè)主管部門、企業(yè)年金基金管理機構(gòu)深入工業(yè)(產(chǎn)業(yè))園區(qū)、大型企業(yè)、醫(yī)院、學校等重點區(qū)域和重點單位，用通俗易懂的語言解讀企業(yè)年金政策，普及建立企業(yè)年金的方法和程序，提升用人單位和職工對企業(yè)年金政策的知曉度。各級人社部門要主動謀劃，每年初制定年度企業(yè)年金宣傳工作方案，結(jié)合“社保服務進萬家”等活動，每年開展不少于2次企業(yè)年金宣傳推介活動。

(十四)加強企業(yè)年金產(chǎn)品和服務的宣傳。各企業(yè)年金基金管理機構(gòu)要制作企業(yè)年金短視頻、海報、宣傳冊、廣告語等形式多樣的宣傳作品，通過手機APP、公眾號、業(yè)務網(wǎng)點等線上線下渠道，詳細介紹本機構(gòu)企業(yè)年金相關產(chǎn)品和服務，激發(fā)用人單位和職工建立企業(yè)年金的主動性和積極性。鼓勵各企業(yè)年金基金管理機構(gòu)將宣傳過程中好的宣傳作品和經(jīng)驗做法報送省級人力資源社會保障行政部門。

五、保障企業(yè)年金規(guī)范運行

(十五)加強備案執(zhí)行情況監(jiān)督。各級人社部門要加強對企業(yè)年金方案實施工作的指導，對企業(yè)年金運行情況進行事中和事后監(jiān)督，每年對已備案企業(yè)年金方案的執(zhí)行情況開展不少于1次的抽查檢查，發(fā)現(xiàn)重大問題應及時向省級人力資源社會保障行政部門報告。

(十六)加強企業(yè)年金基金監(jiān)管。各企業(yè)年金基金管理機構(gòu)應自覺履行職責，按規(guī)定簽署計劃管理合同，按要求及時向省級社保基金監(jiān)管部門備案，嚴格落實審計、清算和信息報告制度，建立健全風險防控機制。各企業(yè)年金基金受托管理機構(gòu)、企業(yè)年金理事會要認真履行年金計劃管理職責，不斷健全完善企業(yè)年金基金管理風控內(nèi)控制度，強化對賬戶管理人、托管人和投資管理人的監(jiān)督管理，加強制度執(zhí)行，落實崗位相互監(jiān)督、業(yè)務環(huán)節(jié)相互制衡機制，確保企業(yè)年金基金管理運營規(guī)范有序、安全高效。

(十七)加強各部門協(xié)同配合。各部門要密切溝通，同向發(fā)力，進一步擴大企業(yè)年金覆蓋面。人社部門負責企業(yè)年金綜合協(xié)調(diào)，加強政策指導，做好備案工作，其他部門積極支持配合，嚴格落實集體協(xié)商、稅收優(yōu)惠、金融監(jiān)管等政策規(guī)定，共同推進我省企業(yè)年金高質(zhì)量發(fā)展。

本指導意見自2025年1月1日起實施。

湖北省人力資源和社會保障廳　湖北省民政廳

湖北省財政廳　湖北省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

湖北省總工會 湖北省工商業(yè)聯(lián)合會

國家稅務總局湖北省稅務局 國家金融監(jiān)督管理總局湖北監(jiān)管局

2024年12月30日